Ekonomia systemu podatkowego

Konrad Raczkowski, Friedrich Schneider, Joanna Węgrzyn

Uzyskaj dostęp

Zakup książkę

ISBN/ISSN:

978-83-01-21244-5

DOI:

Wydawnictwo:

Wydawnictwo Naukowe PWN

Rok wydania:

2020

Liczba stron:

404

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Bibliografia:

Raczkowski, Konrad; Schneider, Friedrich; Węgrzyn, Joanna. Ekonomia systemu podatkowego. Red. . : Wydawnictwo Naukowe PWN, 2020, 404 s. ISBN 978-83-01-21244-5

Bibliografia refWorks:

RT Book, Whole

SR Electronic(1)

A1 Raczkowski, K.

A1 Schneider, F.

A1 Węgrzyn, J.

T1 Ekonomia systemu podatkowego

PB Wydawnictwo Naukowe PWN

YR 2020

SN 978-83-01-21244-5

Bibliografia BibTex:

@Book{ 223851, author = "Raczkowski, Konrad and Schneider, Friedrich and Węgrzyn, Joanna", editor = "", title = "Ekonomia systemu podatkowego", publisher = "Wydawnictwo Naukowe PWN", year = "2020", address = "", isbn = "978-83-01-21244-5" }

Bibliografia endNote:

TY - BOOK

AU - Raczkowski, Konrad

AU - Schneider, Friedrich

AU - Węgrzyn, Joanna

ED -

TI - Ekonomia systemu podatkowego

PB - Wydawnictwo Naukowe PWN

CY -

PY - 2020

SN - 978-83-01-21244-5

ER -

Netografia (standard APA):

Raczkowski, Konrad; Schneider, Friedrich; Węgrzyn, Joanna. Ekonomia systemu podatkowego [baza danych online] : Wydawnictwo Naukowe PWN, 2020 [dostęp: 04 07 2024]. Dostęp w Ibuk Libra: https://libra.ibuk.pl/reader/ekonomia-systemu-podatkowego-konrad-raczkowski-friedrich-223851.

polityka gospodarcza, polityka monetarna, ekonomia systemu podatkowego

Najbardziej kompleksowa książka ekonomiczna odnosząca się do systemu podatkowego i możliwości kształtowania polityki gospodarczej poprzez system podatkowy oraz jej zamienne, bądź równoległe zastosowanie obok polityki monetarnej. Napisana na bazie ...

Więcej

ISBN/ISSN:

978-83-01-21244-5

DOI:

Wydawnictwo:

Wydawnictwo Naukowe PWN

Rok wydania:

2020

Liczba stron:

404

XML:ISBN/ISSN:

ONIX MARC21

Wstęp10
Rozdział I. Podatki i system podatkowy w dorobku ekonomii14
Wprowadzenie14
1.1. System podatkowy jako kategoria ekonomiczna16
1.2. Ekonomiczne pojęcie podatku i systemu podatkowego20
1.3. Zasady podatkowe25
1.4. Cele systemu podatkowego31
1.5. Modele systemu podatkowego35
1.5.1. Neutralny model systemu podatkowego43
1.5.2. Stymulacyjny model systemu podatkowego46
1.5.3. Teoretyczny model systemu podatkowego wobec wyzwań współczesnej gospodarki48
1.6. Polityka podatkowa państwa w gospodarce globalnej54
1.6.1. Makroekonomiczne zarządzanie systemem podatkowym61
1.6.2. Globalne zarządzanie podatkami63
Wnioski70
Rozdział II. System podatkowy w gospodarce 74
Wprowadzenie74
2.1. System podatkowy wspierający wzrost i rozwój gospodarczy77
2.2. Wspieranie dobrobytu i ograniczanie wykluczenia społecznego92
2.3. Administracja danin publicznych107
2.4. Znaczenie podatków w gospodarce112
2.4.1. Podatki od dochodów osób fizycznych120
2.4.2. Podatki od dochodów osób prawnych129
2.4.3. Rola i znaczenie podatków konsumpcyjnych134
2.4.4. Rola podatków majątkowych141
Wnioski145
Rozdział III. Ekonomiczna analiza systemu podatkowego 148
Wprowadzenie148
3.1. System podatkowy w teoretycznej analizie makroekonomicznej151
3.2. System podatkowy w praktycznej analizie makroekonomicznej165
3.3. System podatkowy w uproszczonej analizie finansowej181
3.4. Ekonomiczna analiza opodatkowania i gospodarki nieformalnej187
3.4.1. System podatkowy a szara strefa187
3.4.2. Podejścia badawcze do szacowania szarej strefy193
3.5. Ekonomiczna analiza prawa w systemie podatkowym i polityce gospodarczej196
3.5.1. Pojęcie i metodyka badań w ekonomicznej analizie prawa200
3.5.2. Krytyka ekonomicznej analizy prawa – za i przeciw208
Wnioski211
Rozdział IV. Ekonomia behawioralna w systemie podatkowym 214
Wprowadzenie214
4.1. Dlaczego ekonomia behawioralna w podatkach?217
4.2. Władza i zaufanie w systemie podatkowym – problem społeczny czy problem gospodarczy?221
4.3. Społeczne i gospodarcze zmienne kształtujące behawioryzm podatkowy229
4.4. Architektura wyboru decyzji w systemie podatkowym – strategia kuksańców236
4.5. Narzędzia i techniki behawioralne w systemie podatkowym242
4.6. Efektywność systemu podatkowego – weryfikacja paradygmatu ekonomii głównego nurtu249
4.7. Proponowany model efektywności systemu podatkowego260
Wnioski264
Rozdział V. Ekonomia systemu podatkowego przyszłości 266
Wprowadzenie266
5.1. System podatkowy ukierunkowany na wzrost i rozwój gospodarki innowacyjnej268
5.1.1. Wpływ systemu podatkowego na gospodarkę o wysokim poziomie innowacyjności287
5.1.2. Adekwatność stosowanych rozwiązań w systemach podatkowych do tempa wzrostu gospodarki innowacyjnej293
5.1.2.1. Wpływ podatków na roczny wzrost PKB per capita293
5.1.2.2. Nakłady brutto na środki trwałe298
5.1.2.3. Nakłady brutto na badania i rozwój302
5.1.2.4. Eksport nowych technologii306
5.1.2.5. Oszczędności krajowe brutto308
5.1.2.6. Bezpośrednie inwestycje zagraniczne311
5.1.2.7. Liczba pracowników naukowych312
5.1.3. Akceptowalność przez podatników wysokości nakładanych ciężarów podatkowych315
5.2. Globalizacja, cyfryzacja a system podatkowy316
5.3. Robotyzacja a system podatkowy326
Wnioski331
Podsumowanie334
Bibliografia338
Spis tabel386
Spis rysunków388
Indeks rzeczowy392

1.2.Ekonomicznepojęciepodatkuisystemupodatkowego

materiąprawną,tosamprzedmiotopodatkowaniajestmateriągospodarczą,

aźródłapodatkuzależąodpotencjałuspołeczno-gospodarczegoopodatko-

wanychpodmiotów.

Wteoriachekonomicznychpodatkiwarunkująefektywnepozyskiwanie

przychodówbudżetowych(celfiskalny),sąnarzędziemoddziaływaniare-

lacjipodatnik–państwo,kształtującymbieżącąpolitykęgospodarcząispo-

łeczną(celeniefiskalne).Klasycznaekonomiasystemupodatkowegoopiera

sięnadwóchgłównychzasadach:trwałejwydajnościpodatkuorazspra-

wiedliwościopodatkowaniaprzyspełnionymekonomicznymwarunku,

jakimjestzachowaniezdolnościpodatnikadoponiesieniaciężarupodatko-

wego

.Trwaławydajnośćpodatkuobejmujenastępującezasady:

fiskalną:podatkiprzynosządochódprzyniewielkichkosztach

irelatywnieniskimryzykupolitycznym,przyuwzględnieniuzmian

zachodzącychwsytuacjigospodarczejpaństwaipodatnikóworaz

ograniczaniuczęstychzmianwsystemiepodatkowymutrudniają-

cychpodejmowaniewzględnieracjonalnychdecyzjiprzezpodatni-

kówiprowadzącychdodestabilizacjigospodarkipaństwa;

ekonomiczną:uwzględniającąskutkiekonomiczneispołeczneopo-

datkowania,jakwpływkryzysugospodarczegoiograniczeniewpły-

wówdobudżetuczyryzykofunkcjonalnespołeczeństwa;

ustawowejformyopodatkowania:dającejgwarancjępoprawnych

merytorycznieiformalniedziałańkształtującychizmieniających

zasadyprawapodatkowego.

Wdefinicjinależyzatemrozważyćkwestięracjonalnościopodatkowa-

nia,któregociężarniewymuszanapodatnikudziałań,którychskutkisą

niekorzystnedlapaństwa.Rozważeniawymagazagadnieniezdolności

podatkowej,którazabezpieczabieżącąegzystencjęoraztworzywarunki

dokreowanianowychźródełpodatkowych,coprzełożysięrównieżna

zwiększeniedochodówpaństwa.

Definiującsystempodatkowyzekonomicznegopunktuwidzenia,war-

toprzeanalizowaćjegowymiarywnastępującejkolejności(rys.1.1).

Popierwsze,wpływanaalokacjęzasobówwgospodarce(wymiarekono-

miczny).Podrugie,odgrywazasadnicząrolęwprzypisywaniuciężaru

17J.E.Stiglitz,J.Y.Rosengard(2015).Economicsofthepublicsector,W

.NORTON&COM-

PANY

,INC.NewYork–London;A.Gomułowicz,D.Mączyński(2016).Podatkiiprawopodatkowe,

WydawnictwoNaukowePWN,Warszawa.

Brak wyników

Ekonomia systemu podatkowego

Treść książki

Znajdź bibliotekę blisko siebie, i uzyskaj dostęp do ebooka w systemie IBUK Libra