Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Rozdział1.Wprowadzenie
45
kańskichspółekpublicznych,m.in.spółkiEnron(§8B2.1.EffectiveCompliance
andEthicsProgram,zmianyFederalSentencingGuidelines,któreweszływżycie
wlistopadzie2004r.oraznastępniewlistopadzie2010r.).
Wrzeczywistościpolskichspółekpublicznychcompliancepojawiłsięw2016r.,kiedy
towDobrychPraktykach2016porazpierwszywprowadzonozasadę,zgodniezktórą
spółkagiełdowapowinnautrzymywaćskutecznesystemym.in.zgodnościdziałalności
zprawem(zasadaIII),natomiastradanadzorczapowinnaoceniaćskutecznośćtego
systemu(zasadaII.Z.10.1).WpodręcznikudoDPSN2016doprecyzowanoprzytym,że
systemcompliancemasłużyćnietylkobadaniuzgodnościdziałalnościzobowiązującym
prawem,lecztakżeregulacjamiwewnętrznymiidobrowolnieprzyjętymistandardami.
Przezpojęcieprawarozumianobowiemnietylkoustawyiaktyniższegorzędu,lecz
takżenormybranżowe,postanowieniastatutuspółkiijejregulaminów.Pojęciedo-
browolnieprzyjętychstandardówobejmowałonatomiastdobrepraktykiorazkodeksy
etyki-branżowelubfirmowe4.Trendtenjestkontynuowanyorazrozwijanyrównież
wramachDobrychPraktykach2021.
Wprzypadkuspółekpublicznychoszczególnymcharakterze,np.banków,unormowania
dotyczącecomplianceobowiązywałyjednakznaczniewcześniej.PrzykładowowPra-
wiebankowympojawiłysięonewwynikunowelizacjiz1.04.2004r.(dodanienowego
wówczasart.9a).Poszerzałaonaobowiązującąwtedyregulacjędotyczącąkontroli
wewnętrznejiprzewidywała,żezapewnieniezgodnościdziałaniabankuzprzepisami
prawairegulacjamiwewnętrznymijestjednymzcelówsystemukontroliwewnętrznej5.
Nagrunciekrajowymzagadnieniadotycząceefektywnychsystemówcompliance
nabraływostatnichlatachszczególnegoznaczeniawzwiązkuztoczącymisię
wlatach2018-2019pracaminadrządowymprojektemustawyoodpowiedzialności
podmiotówzbiorowychzaczynyzabronionepodgroźbąkary6.Projekttenmiałna
celuzmianędotychczasowej,uznawanejzanieefektywną,ustawyoodpowiedzialności
podmiotówzbiorowychzaczynyzabronionepodgroźbąkary.Rozszerzałonmożli-
wośćprzypisaniaodpowiedzialnościpodmiotowizbiorowemuzaczynypopełnione
przezosobyuprawnionedodziałaniawjegoimieniulubinteresie.Wprowadzałm.in.
rozwiązaniaumożliwiająceprzypisanietakiejodpowiedzialnościwprzypadkunie-
dochowanianależytejstarannościm.in.wzakresieorganizacjipodmiotu.Zaprzejaw
takichnieprawidłowościuznawanom.in.brakimplementacjirozwiązańorganizacyj-
nychzapobiegającychlubutrudniającychpopełnienieczynuzabronionego,wtymbrak
4
A.Nartowski,DobrePraktykiSpółekNotowanychnaGPW2016.Podręcznik,s.55oraz56,https://www.
gpw.pl/pub/GPW/files/PDF/dobre_praktyki/Podrecznik_DPSN_2016_9_03_16.pdf(dostęp:1.01.2023r.).
5Art.1pkt9ustawyz1.04.2004r.ozmianieustawy-Prawobankoweorazozmianieinnychustaw
(Dz.U.Nr91,poz.870).
6
Rządowyprojektustawyoodpowiedzialnościpodmiotówzbiorowychzaczynyzabronionepodgroźbąkary,
wpływdoSejmu:11.01.2019r.,https://www.sejm.gov.pl/sejm8.nsf/agent.xsp?symbol=RPL&Id=RM-10-190-18
(dostęp:1.01.2023r.).
