Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
44
CzęśćogólnaI.Zasadyutworzeniaiutrzymywaniaskuteczniefunkcjonującegosystemu...
finansowymi,rozporządzeniewsprawieinformacjibieżącychiokresowych
przekazywanychprzezemitentówpapierówwartościowychorazwarunków
uznawaniazarównoważneinformacjiwymaganychprzepisamiprawapaństwa
niebędącegopaństwemczłonkowskim);
●zaleceniamikierowanymidospółekpublicznych(np.stanowiskamiESMA,
KNForazGPW,DobrymiPraktykami2021,awzakresiedotyczącymspółek
NewConnect-DobrymiPraktykamiSpółekNewConnect);
●statutem,regulaminamiorganóworazproceduramiipolitykamiwewnętrzny-
mispółkipublicznej;
●zaleceniamibranżowymiprzyjętymidostosowaniaprzezspółkipubliczne;
●normamiprzyjętymiwewnętrznieworganizacjach(np.kodeksamietyki).
Wśrodowiskumiędzynarodowymcompliancejestobecnyodwielulat.Zamiejsce,
wktórymnarodziłasięjegoidea,uważanesąStanyZjednoczone.Wprocesiepowstania
orazrozwojucompliancenajważniejszewydająsięnastępującewydarzenia:
●przyjęciew1977r.amerykańskiejustawyForeignCorruptPracticesAct
(FCPA).Akttenuchwalonowodpowiedzinaujawnienie,wnastępstwieafery
Watergate,informacjiorozpowszechnieniunaglobalnąskalęzjawiskakorup-
cjizagranicznychfunkcjonariuszyprzezspółkiamerykańskie.Byłonpierwszą
regulacjąnaświecie,wktórejkorupcjafunkcjonariuszazagranicznegozostała
uznanazaprzestępstwo.Miałnacelupowstrzymanietychpraktyk,stworzenie
równychszansdlabiznesówprowadzonychwsposóbuczciwyorazprzywrócenie
zaufaniaspołeczeństwadouczciwościrynku.Stałsięonpodstawąm.in.doopra-
cowaniaorazrozwojurekomendacjiwzakresietworzeniaorazimplementacji
skutecznychprogramówcompliance2;
●wejściewżyciewlistopadzie1991r.rozdziału8TheFederalSentencingGuide-
lines(FSG),dotyczącegoodpowiedzialnościkarnejpodmiotówzbiorowych(Sen-
tencingoforganizations).Dookolicznościłagodzącychzaliczonowówczas
stosowanieefektywnychprogramówzapobieganianaruszeniomprawaiety-
kiiwykrywaniaich3.Zaoznakęefektywnościtakiegoprogramuuznawanona-
tomiastm.in.ustanowieniestandardówcomplianceorazprocedur,któremiały
zastosowaniedopracownikóworazpośredników,aktórychcelembyłyograni-
czeniaprawdopodobieństwazachowańprzestępczych;
●zaostrzeniefederalnychwytycznych,wtymdoprecyzowanieelementówefek-
tywnegosystemucompliancewnastępstwiekolejnychaferdotyczącychamery-
2FCPA,AResourceGuidetotheU.S.ForeignCorruptPracticesAct.SecondEdition,bytheCrimi-
nalDivisionoftheU.S.DepartmentofJusticeandtheEnforcementDivisionoftheU.S.Securitiesand
ExchangeCommission,s.1orazs.56in.,https://www.justice.gov/criminal-fraud/fcpa-resource-guide
(dostęp:1.01.2023r.).
3
FederalSentencingGuidelines,ChapterEight-Sentencingoforganizations,1991,§8A1.2wraz
zpunktem3lit.kkomentarza(commentary)dotyczącegoefektywnegoprogramuzapobieganiaiwykry-
wanianaruszeńprawa,https://www.ussc.gov/sites/default/files/pdf/guidelines-manual/1991/manual-pdf/
Chapter_8.pdf(dostęp:1.01.2023r.).