Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
36
KONTROLAZARZĄDCZAORAZAUDYTWEWNĘTRZNYWTEORIIIPRAKTYCE
nichnajczęściej:kodeksetykipracownikówdanejjednostki,regulaminy:np.na-
borunawolnestanowiskaurzędnicze,wsprawieokresowejocenypracowników,
wsprawiezasadiwarunkówpodnoszeniakwalifikacjizawodowychprzezpra-
cownikówurzędu,regulaminorganizacyjny,określającym.in.podziałizakres
zadańposzczególnychreferatówurzęduistanowiskpracy,zakresyczynności
poszczególnychpracowników,upoważnienia,pełnomocnictwa,ichrejestry.
2.Celeizarządzanieryzykiem–wprocedurachokreślonajestczęstomisja
urzęduodwołującasięgeneralniedopodstawowegoceluistnieniagminy,którym
jestzaspokajaniezbiorowychpotrzebmieszkańcówgminywdrodzerealizacji
przypisanychzadań.Zgodniezzapisamiwprocedurachceleizadaniaurzędu
określanesąprzezpowszechnieobowiązująceprzepisyprawa,porozumienia,
którychgminajeststroną,statutgminy,programyistrategieprzyjęteprzezgmi-
nę,wieloletniąprognozęfinansową,awperspektywierocznej–budżetgmi-
nyiplandziałalności.Możnazauważyćrównieżstosowanieróżnychrozwiązań
wzakresieangażowaniapracownikówwtworzeniecelów(operacyjnych)izadań,
którezamierzajązrealizowaćwrokukalendarzowym.Konsekwencjąjestoczy-
wiściekoniecznośćmonitorowaniaosiąganiazaplanowanychwynikówiocena
stopniaichrealizacji,którejdokonująkierownicyreferatów/koordynatorzykon-
trolizarządczej.Wzakresieobszaruzarządzaniaryzykiem(identyfikacjaiana-
lizaryzyka,reakcjanaryzyko)najczęściejmożnaspotkaćsięzuregulowaniem
tegozagadnieniawodrębnymdokumenciewformie:załącznikadozarządzenia
wsprawiekontrolizarządczejlubodrębnegozarządzeniawsprawiezarządzania
ryzykiem9.
3.Mechanizmykontroli–celtegostandardujestrealizowanypoprzez:
a)pisemnąformęprocedurwewnętrznych,regulaminów,instrukcji,wy-
tycznych,dokumentówokreślającychzakresobowiązków,uprawnień
iodpowiedzialnościpracownikóworazinnychwewnętrznychdokumen-
tów,rejestrowaniewurzędziezarządzeńwójtaorazuchwałradygmi-
ny,udostępnianiedokumentacjinastronieinternetowejdanegourzędu,
wBIP,nawewnętrznejstronieintranetowejczyteżwformietradycyjnej
wposzczególnychkomórkachorganizacyjnych;
b)nadzórwramachhierarchiisłużbowej,jasnekomunikowanieobowiąz-
ków,zadańiodpowiedzialnościkażdemuzpracowników,systematycz-
nąocenęichpracyorazzatwierdzaniewynikówichpracy(zuwzględ-
9
Zewzględunaobszernośćtegozagadnieniapominiętoopisstosowanychrozwiązań.
