Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Polskailuzjawobecskutecznościwalkizpraniempieniędzy
19
finansowych,atakżekontrolatransferuśrodkówpieniężnychdorajówpodatkowych
sąspójneimusząwspółdziałaćnarzeczograniczaniaprzestępstwgospodarczych
9.
Ajaktowyglądaobecnie?Pytanietozdajesięmiećnadalaktualnycharakter,zaś
próbaodpowiedziraczejniebudzioptymistycznychskojarzeń.Zkolei,wswoich
sprawozdaniachGIIF(GeneralnyInspektorInformacjiFinansowej)wskazuje,że
obszaremnajczęściejwymienianymprzezinstytucjeobowiązanebyłyźródłapie-
niędzypochodzącychzwyłudzenianienależnegopodatkuVAT.Dotyczytoczęsto
obrotuelektroniką,metalamiszlachetnymi,komponentamibiopaliworazfikcyjny
handelwyrobamizżelaza,np.prętamizbrojeniowymi.
Problemprzestępczościpodatkowejmaoczywiściewymiarmiędzynarodo-
wy,zaśstratyztegotytułusięgająogromnychkwot.Szarastrefa,uzyskującasetki
miliardówdochodówdysponuje,jakwidaćogromnym,trudnymdooszacowania
potencjałemgospodarczym,możezatemzpowodzeniemkonkurowaćznajwięk-
szymimiędzynarodowymipotentatamiprzestępczegoświata.
Drugimobszaremjestprzestępczośćzorganizowana,prowadzącaswojądzia-
łalnośćwsferzeprzestępstwekonomicznychistanowiącaobecnienajwiększeźró-
dłoprzychodówfinansowych
10.
Działalnośćgrupprzestępczychcharakteryzujesiędużądynamiką,wyrazem
którejjestjakżeskutecznedostosowywaniesiędodynamikirozwojuposzczególnych
gałęzigospodarkirynkowej.Przynositoniestetyznakomiterezultaty,zwłaszcza
żeprzestępcystaleanalizujądziałaniaorganówściganiainabieżącomodyfikują
swojądziałalnośćwsposóbuniemożliwiającypraktyczniewykrycieiudowodnie-
niepostępowaniałamiącegoprawo.
WartowtymmiejscuodnieśćsiędowynikówanalizprowadzonychprzezCen-
tralneBiuroŚledczePolicjidotyczącychdziałalnościgrupprzestępczych(tabela4).
Śledząctreśćtabeli4trudnojestzarzucićorganomściganiabrakskuteczności
wzwalczaniuprzestępczościzorganizowanejnawetbiorącpoduwagęfakt,żenie-
którewielkości(np.liczbaosóbdziałającychwgrupach)majądosyćogólny,sza-
cunkowycharakter.Widaćrównież,żeprzestępczośćtastalesięrozwija,powstają
ciąglenowegrupy,zaśteistniejącerozbudowująswojestrukturyiumacniająpozy-
cjęwświecieprzestępczym.Prowadzitownaturalnysposóbdowzrostudochodów
przestępczych,acozatymidzie–zwiększania,wręczdrastycznego,ilościbrud-
nychpieniędzywgospodarce.Zjawiskakryzysowe,wtymsytuacjaspowolnienia
gospodarczegospowodowanegopandemią(COVID-19)wżadnymrazietegonie
osłabiają.Wręczprzeciwnie.
9
R.Travers,RelationshipbetweenMoneyLaundering,TaxEvasionandTaxHavens,January2013,s.3–8.
10
P
.Łabuz,Przestępczośćgospodarcza.Istotazjawiska,zasadyodpowiedzialności,mechanizmyprze-
stępczeimetodydziałaniasprawców,CHBeck,Warszawa2018,s.135.
