Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
48
CzęśćogólnaI.Zasadyutworzeniaiutrzymywaniaskuteczniefunkcjonującegosystemu...
Takżewprzypadkutowarzystwfunduszyinwestycyjnychprzewidziano,żesystemnad-
zoruzgodnościdziałalnościzprawemjest-oboksystemuzarządzaniaryzykiemoraz
systemuaudytuwewnętrznego-jednymzelementówsystemukontroliwewnętrznej(§1
pkt1rozporządzeniaMinistraFinansów,FunduszyiPolitykiRegionalnejz18.11.2020r.
wsprawiesposobu,trybuorazwarunkówprowadzeniadziałalnościprzeztowarzystwa
funduszyinwestycyjnych10).
Wedleinnychkoncepcjifunkcjacompliancestanowielementzarządzaniaryzykiem.
Takieujęciefunkcjicompliancemożnaodnaleźćm.in.wstanowiskuBazylejskiego
KomitetuNadzoruBankowegoz2005r.11Dokumenttenpostrzegałfunkcjęcom-
pliancejakozarządzanieryzykiembrakuzgodności,podkreślającścisłezwiązkitej
funkcjizryzykiemoperacyjnym.Wskazano,m.in.,że:„niektórebankimogązachcieć
włączyćswojąjednostkęds.zgodnościdojednostkiryzykaoperacyjnego,jakoże
istniejebliskizwiązekmiędzyryzykiembrakuzgodnościapewnymiaspektami
tegoryzyka.Innemogąpreferowaćrozdzielaniejednostekryzykabrakuzgodności
ioperacyjnego,azatoustanowićmechanizmywymagająceścisłegowspółdziałania
międzytymidwiemajednostkamiwkwestiachzgodności”oraz„Winnychbankach
częścijednostkids.zgodnościmogąbyćumieszczanewewnątrzgrupyryzykaopera-
cyjnegolub,bardziejogólnie,grupyzarządzaniaryzykiem”12.Podkreślono,żewtakiej
sytuacjiklarownepowinnybyćpodziałyobowiązkówpomiędzydepartamentamioraz
mechanizmywspółpracypomiędzydepartamentamiaoficeremcompliance.
ZkoleiDobrePraktyki2021(zasada3.1.)mającezastosowaniedospółekgiełdowych,
jakrównieżZasadyładukorporacyjnego,któremajązastosowaniem.in.dospółek
publicznychbędącychbankamilubzakładamiubezpieczeń,wyjaśniają,żespółkama
ustanowićsystemy:kontroliwewnętrznej,zarządzaniaryzykiem,nadzoruzgodności
działalnościzprawem(compliance),atakżefunkcjęaudytuwewnętrznego.Dokumenty
te,rozdzielającwymienionesystemyifunkcje,nieprzesądzająjednakoichwzajemnej
relacji.Ztegowzględuzalecanejestokreśleniewregulacjachwewnętrznychzarówno
relacjipomiędzytymijednostkami,jakizasadichwspółpracy.Podkreślićtrzebateż,
żeniezależnieodtego,jakimodelinstytucjonalnegousytuowaniakomórkicompliance
zostanieprzyjętyprzezspółkępubliczną,wkażdymprzypadkukoniecznejestzadbanie
oniezależnośćtejkomórki.
10
Dz.U.poz.2103zezm.
11
Zgodnośćifunkcjazapewnieniazgodnościwbankach(Complianceandthecompliancefunctionin
banks),kwiecień2005r.,BazylejskiKomitetNadzoruBankowego(BaselCommitteeonBankingSupervi-
sion),2005r.,https://www.bis.org/publ/bcbs113.pdf(dostęp:1.01.2023r.).
12
Zgodnośćifunkcjazapewnienia...,s.8,pkt8orazs.13,pkt34.
