Treść książki
Przejdź do opcji czytnikaPrzejdź do nawigacjiPrzejdź do informacjiPrzejdź do stopki
Polskailuzjawobecskutecznościwalkizpraniempieniędzy
17
•
skuteczna,anaderwszystkorzetelnaweryfikacjaklientówbanków,
•
doskonaleniezasaddziałaniaorganówścigania,
•
precyzyjneregulacjedotyczącezasadwspółpracyposzczególnychinstytucji
iorganów,atakżerzetelnakontrolafaktycznegozakresuistopniatejwspół-
pracyorazegzekwowaniejej.Dotyczytorównieżwspółpracyocharakterze
międzynarodowym.
Wydajesię,żezasadytemająoczywistycharakter,dziwizatemniemrawość,
zjakąpodchodzisiędoichstosowania,aleteżmodyfikowania.
3.Główneźródłapochodzeniabrudnychpieniędzy
Najbardziejogólnympodziałemźródełpochodzeniadochodówjestwyróżnie-
nietrzechrodzajówpieniędzy–czyste,szare,brudne.
Tabela3.Klasyfikacjapieniądzawgźródełjegopochodzenia
Czyste
Szare
Brudne
Rodzajepieniędzy
Legalnedochody,odktórychodprowadzasięnależnepodatki
Dochodypozyskiwaneprzedewszystkimwtzw.„szarejstrefie”,gdziedziałalność
gospodarcza,jeślinawetprowadzonajestlegalniepomijaobowiązkifiskalne.
Kryteriumprzypisywaniajednostkidoszarejstrefyjestdosyćpłynneimoże
obejmowaćróżnorodneprzypadki,wykraczającepozapowszechnieobowiązujące
regulacje,nietylkoocharakterzepodatkowym.Dotyczytorównieżosób
indywidualnych,nieprowadzącychoficjalniedziałalnościgospodarczej
Dochodypochodzącezdziałalnościprzestępczej
Źródłopochodzenia
Źródło:opracowaniewłasne.
Dwieostatniegrupyprzynosządochodynaogromną,trudnądooszacowania
skalę,copowodujeteżdużetrudnościzwykazywaniemwksięgachrachunkowych
tychkwotorazodprowadzaniemodnichpodatków.Dlategoosobyposiadające
takiedochodyrobiąwszystko,abyjezalegalizować.
Wujęciukryminologicznymźródłembrudnychpieniędzymożebyćkażdeprze-
stępstwobazoweprzynoszącezysk.Wartozauważyć,żeniektórekraje,np.Grecja
czyPortugaliaposiadająwswoimsystemieprawnymwykazprzestępstwźródło-
wychwrazzewskazaniemkażdegoinnegoprzestępstwapomocniczego,zuwzględ-
nieniemdolnychigórnychgranickar
8.
8
S.Iacolino,Dokumentroboczywsprawiepraniapieniędzy,KomisjaSpecjalnads.Przestępczości
Zorganizowanej,KorupcjiiPraniaPieniędzy,ParlamentEuropejski,2009–2014,PE504.311,s.10–11,
http//www.europarl.europa(20.11.2020).
